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Annexes
de 9 à 16
Annexe
n° 9
État
récapitulatif des
placements
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Valeur
brute
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Valeur
nette
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Juste
valeur
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Plus
ou moins-value latente
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Placements immobiliers et placements immobiliers en cours
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|
Actions et autres titres à revenu variable autres que les
parts d’OPCVM
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|
Parts d’OPCVM détenant uniquement des titres à revenu
fixe
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|
Autres parts d’OPCVM
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Obligations et autres titres à revenu fixe
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|
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|
Prêts hypothécaires
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|
Autres prêts et effets assimilés
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|
|
Autres dépôts
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|
Actifs représentatifs de contrats en unités de comptes
selon le même détail que ci-dessus
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|
|
Total
|
|
|
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|
Dont montant de ces placements qui est admis à la représentation
des provisions techniques
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|
|
Autres actifs affectables à la représentation des
provisions techniques autres que les placements ou la part
des réassureurs dans les provisions techniques
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Annexe
n° 10
Etat
des règlements et des provisions pour sinistres à payer
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Année
d’inventaire
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Exercice
de survenance
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N-4
|
N-3
|
N-2
|
N-1
|
N
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Inventaire
N-2
Règlements cumulés
Provisions pour sinistres
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|
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|
|
Total charges des sinistres
Primes acquises
% sinistres – primes acquises
|
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|
Année
d’inventaire
|
Exercice
de survenance
|
|
N-4
|
N-3
|
N-2
|
N-1
|
N
|
|
Inventaire
N-1
Règlements cumulés
Provisions pour sinistres
|
|
|
|
|
|
|
Total charges des sinistres
Primes acquises
% sinistres – primes acquises
|
|
|
|
|
|
|
Année
d’inventaire
|
Exercice
de survenance
|
|
N-4
|
N-3
|
N-2
|
N-1
|
N
|
|
Inventaire
N
Règlements cumulés
Provisions pour sinistres
|
|
|
|
|
|
|
Total charges des sinistres
Primes acquises
% sinistres – primes acquises
|
|
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Annexe
n° 11
Ventilation
des charges et des produits des placements
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|
Revenu
et frais financiers concernant les placements dans des
entreprises liées et avec lien de participations
|
Autres
revenus et frais financiers
|
Total
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Raccordement
|
|
Revenu
des placements immobiliers
|
|
|
|
PRNT11
+ PRV21
|
|
Revenu
des participations
|
|
|
|
PNRT11
+ PRV21
|
|
Revenu
des autres placements
|
|
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|
PRN12
+ PRV22
|
|
Autres
revenu financiers (commissions,
|
|
|
|
|
|
honoraires)
|
|
|
|
PRNT2
|
|
Total
produits des placements
|
|
|
|
|
|
Intérêts
|
|
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|
CHNT11+CHV9
|
|
Frais
externes
|
|
|
|
CHNT3
|
|
Autres
frais
|
|
|
|
CHNT3
|
|
Total
charges des placements
|
|
|
|
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Annexe
n° 12
Résultat
technique par catégorie d’assurance
(assurance
et / ou réassurance vie)
|
|
Catégorie
de contrat
et / ou d’assurance
|
Catégorie
de contrat
et /ou d’assurance
|
Total
|
|
Primes
Charges de prestations
Charges des provisions d’assurance vie et des
autres provisions techniques
Ajustement ACAV (Assurance à Capital Variable)
|
|
|
|
|
Solde
de souscription
Frais d’acquisition
Autres charges de gestion nettes
|
|
|
|
|
Charges
d’acquisition et de gestion nettes
Produits nets de placements
Participation aux résultats et intérêts
techniques
|
|
|
|
|
Solde
financier
Primes cédées et / ou rétrocédées
Part des réassureurs et / ou des rétrocessionnaires
dans les charges de prestations
Part des réassureurs et / ou des rétrocessionnaires
dans les charges de provisions
Part des réassureurs et / ou des rétrocessionnaires
dans la participation aux résultats
Commissions reçues des réassureurs et / ou des rétrocessionnaires
|
|
|
|
|
Solde
de réassurance et / ou de rétrocession
|
|
|
|
|
Résultat
technique
Informations complémentaires
Montant des rachats
Intérêts techniques bruts de l’exercice
Provisions techniques brutes à la clôture
Provisions techniques brutes à l’ouverture
A déduire
Provisions devenues exigibles
|
|
|
|
Annexe
n° 13
Résultat
technique par catégorie d’assurance
(assurance
et / ou réassurance non vie)
|
|
Catégorie
d’assurance
|
Catégorie
d’assurance
|
Total
|
|
Primes acquises
Primes émises
Variation des primes non
acquises
Charges de prestations
Prestations et frais payés
Charges des provisions pour prestations diverses
|
|
|
|
|
Solde
de souscription
Frais d’acquisition
Autres charges de gestion nettes
|
|
|
|
|
Charges
d’acquisition et de gestion nettes
Produits nets de placements
Participation aux résultats
|
|
|
|
|
Solde
financier
Part des réassureurs et / ou des rétrocessionnaires
dans les primes acquises
Part des réassureurs et / ou des rétrocessionnaires
dans les prestations payées
Part des réassureurs et / ou des rétrocessionnaires
dans les charges de provisions pour prestations
Part des réassureurs et / ou des rétrocessionnaires
dans la participation aux résultats
Commissions reçues des réassureurs et / ou des rétrocessionnaires
|
|
|
|
|
Solde
de réassurance et / ou de rétrocession
|
|
|
|
|
Résultat
technique
Informations complémentaires
Provisions pour primes non acquises clôture
Provisions pour primes non acquises ouverture
Provisions pour sinistres à payer à la clôture
Provisions pour sinistre à payer à l’ouverture
Autres provisions techniques clôture
Autres provisions techniques ouverture
A déduire :
Provisions devenues exigibles
|
|
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Annexe
n° 14
Tableau
récapitulatif des éléments constitutifs de la participation
des assurées aux résultats techniques et financiers
|
|
Exercice
|
|
N-4
|
N-3
|
N-2
|
N-1
|
N
|
|
Participation aux résultats (1) (état de résultat
technique)
- Participation attribuée à
des contrats
(y compris intérêts
techniques)
- Variation de la provision
pour participation aux bénéfices
Participation aux résultats des contrats
d’assurance vie (2)
- Provisions mathématiques
moyennes
- Montant minimum de
participation
- Montant effectif de la
participation dont attribuée (y compris intérêts tech)
dont variation de la provision pour PB
|
|
|
|
|
|
La
première partie du tableau (1) correspond à la décomposition
du poste participation aux bénéfices et ristournes de l’état
de résultat technique de l’assurance vie en participation
attribuée aux contrats et variations de la provision pour
participation aux bénéfices. Ces éléments sont obtenus à
partir de la nomenclature comptable. La seconde partie du
tableau (2) reprend les éléments suivants :
-
Les
provisions mathématiques moyennes qui correspondent à la
moyenne arithmétique des provisions mathématiques à
l’ouverture et à la clôture de l’exercice.
-
Le
montant minimum de la participation aux bénéfices qui est déterminé
sur la base des obligations réglementaires en la matière.
-
Le
montant effectif de la participation aux bénéfices qui reprend
le total de la partie (1) du tableau.
Annexe
n° 15
Tableau
de raccordement du résultat technique par catégorie
d’assurance aux états financiers : Entreprises
d’assurance et / ou de réassurance vie.
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|
Raccordement
|
|
Primes
|
PRV1 1° colonne
|
|
Charges de prestations
|
CHV1 1° colonne
|
|
Charges des provisions d’assurance vie et des
autres provisions techniques
|
CHV2 1° colonne
|
|
Ajustement ACAV (Assurance à Capital Variable)
|
CHV10 – PRV3 1° colonne
|
|
Solde
de souscription
|
|
|
Frais d’acquisition
|
CHV41 + CHV42
|
|
Autres charges de gestion nettes
|
CHV43 + CHV5 –
PRV4
|
|
Charges
d’acquisition et de gestion nettes
|
|
|
Produits nets de placements
|
PRV2 – CHV9
|
|
Participation aux résultats et intérêts
techniques
|
CHV3 1° colonne
|
|
Solde
financier
|
|
|
Primes cédées et / ou rétrocédées
|
PRV1 2° colonne
|
|
Part des réassurances et / ou des rétrocessionnaires
dans les charges de prestations
|
CHV1 2° colonne
|
|
Part de réassureurs et / ou des rétrocessionnaires
dans les charges de provisions
|
CHV2 2° colonne
|
|
Part des réassureurs et / ou des rétrocessionnaires
dans la participation aux résultats
|
CHV3 2° colonne
|
|
Commission reçues des réassureurs et / ou des rétrocessionnaires
|
CHV44 2° colonne
|
|
Solde
de réassurance et / ou de rétrocession
|
|
|
Résultat
technique
|
|
|
Informations complémentaires
Montant des rachats
Intérêts techniques bruts de l’exercice
Provisions techniques brutes à la clôture
Provisions techniques brutes à l’ouverture
A déduire :
Provisions devenues exigibles
|
|
Annexe
n° 16
Tableau
de raccordement du résultat technique par catégorie
d’assurance aux états financiers : Entreprises
d’assurance et / ou de réassurance non vie.
|
|
Raccordement
|
|
Primes acquises
|
|
|
Primes émises
|
PRNV11 1° colonne
|
|
Variation des primes non acquises
|
PRNV12 1° colonne
|
|
Charges de prestations
|
|
|
Prestations et frais payés
|
PRNV11 1° colonne
|
|
Charges des provisions pour prestations et
diverses
|
CHNV12 + CHNV6 1° colonne
|
|
Solde
de souscription
|
|
|
Frais d’acquisition
|
CHNV41 + CHNV 42
|
|
Autres charges de gestion nettes
|
CHNV43 + CHNV5 –
PRNV2
|
|
Charges
d’acquisition et de gestion nettes
|
|
|
Produits nets de placements
Participation aux résultats
|
PRNT3
CHNV3 1° colonne
|
|
Solde
financier
|
|
|
Part des réassurances et / ou des rétrocessionnaires
dans les primes acquises
|
PRNV1 2° colonne
|
|
Part des réassurances et / ou des rétrocessionnaires
dans les prestations payées
|
CHNV11 2° colonne
|
|
Part des réassureurs et / ou des rétrocessionnaires
dans les charges de provisions pour prestations
|
CHNV12 + CHNV2 + CHNV6 2° colonne
|
|
Part des réassureurs et / ou des rétrocessionnaires
dans la participation aux résultat
|
CHNV3 2° colonne
|
|
Commissions reçues des réassureurs et / ou des rétrocessionnaires
|
CHNV44
|
|
Solde
de réassurance et / ou de rétrocession
|
|
|
Résultat
technique
|
|
|
Informations complémentaires
Provisions pour primes non acquises clôture
Provisions pour primes non acquises ouverture
Provisions pour sinistres à payer à la clôture
Provisions pour sinistres à payer à
l’ouverture
Autres provisions techniques clôture
Autres provisions techniques ouverture
A déduire :
Provisions devenues exigibles
|
|
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